Il QI agreement, contenuto nella Revenue Procedure 2022-43, richiede ai QIs di implementare procedure adeguate di documentazione della clientela, effettuare segnalazioni annuali ed applicare ritenute sui redditi da investimenti di fonte statunitense.
I QIs e i QDDs devono inoltre eseguire una Certificazione Periodica di adeguatezza dei controlli interni e delle procedure di conformità, effettuando la Periodic Review o, qualora ne sussistano i presupposti, facendo richiesta di Waiver.
- Richiesta per l’acquisizione (o la terminazione) dello status di QI e QDD
- Assistenza nell’implementazione di un programma interno di conformità QI
- Assistenza nell’esecuzione della Certificazione Periodica, compresa esecuzione della Periodic Review in qualità di revisore esterno, assistenza ai revisori interni e la richiesta di Waiver dalla Periodic Review
- Assistenza per la segnalazione annuale QI, preparazione dei Forms 1042, 1042-S, 1099 e richieste di proroga tramite i Forms 7004 e 8809
- Presentazione elettronica del Form 1042 tramite e-file e dei Forms 1042-S e 1099 tramite FIRE
- Assistenza ai QDDs per la preparazione e presentazione del Form 1120-F tramite e-file
- Assistenza nella gestione e nella creazione di conti terzi presso custodi globali/USA
- Versamento delle imposte statunitensi tramite Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS®)
- Assistenza nell’adempimento degli obblighi richiesti in sede di ristrutturazioni/fusioni per la cessazione/modifica dello status di QI o di QDD
- Predisposizione di lettere o di altra documentazione da presentare all'IRS, compreso ove necessario il contatto diretto con l'IRS
- Formazione del personale
Richiesta acquisizione status QI
QI Solutions fornisce assistenza per richiedere l’acquisizione dello status di QI e di QDD all’IRS.
La nostra assistenza comprende la preparazione e la presentazione delle richieste di QI/QDD tramite il QI Application and Account Management System. Possiamo anche preparare il Form W-8IMY e il relativo withholding statement. Inoltre possiamo coadiuvarvi nella gestione del QI Portal, in qualità di PoA, per tenere sempre aggiornate le informazioni associate al vostro status QI.
Servizio di presentazione elettronica del Form 1042
L’obbligo di presentazione elettronica del Form 1042 era stato introdotto a partire dall’anno solare 2025 (anno fiscale 2024). Tuttavia con la Notice 2024-26, l’IRS ha prorogato quest’obbligo all’anno solare 2026 (anno fiscale 2025) per i dichiaranti non statunitensi (i.e., quasi tutti i QIs). Al fine di soddisfare quest’obbligo, abbiamo aggiunto la presentazione elettronica del Form 1042 (tramite e-file) al nostro servizio QI Standard FFI a partire dall’anno fiscale 2025.
Proroga per la presentazione dei Forms 1042, 1042-S e 1099
QI Solutions può richiedere per vostro conto una proroga al fine di posticipare la data di scadenza per la presentazione dei Forms 1042, 1042-S e 1099. La richiesta di proroga deve essere presentata prima della data della scadenza originaria.
La scadenza per richiedere la proroga per la presentazione dei Forms 1042 e 1042-S è il 15 marzo di ogni anno. La scadenza per la presentazione dei Forms 1099 è il 31 marzo di ogni anno.
Periodic Review e Waiver
Ai sensi del QI agreement ai QIs, ogni tre anni, è richiesto di effettuare la certificazione di adeguatezza dei controlli interni (Certificazione Periodica). La Certificazione Periodica deve essere effettuata dal Responsible Officer (RO) del QI e deve comprendere una parte relativa alle informazioni generali concernenti il QI, una parte relativa alle informazioni concernenti la conformità del QI agli adempimenti previsti sia dal QI agreement che dalla normativa FATCA in termini di documentazione, ritenuta, reportistica e, qualora non siano soddisfatte le condizioni per richiedere il Waiver, le Factual Information emerse dalla procedura di Periodic Review.
Grazie a una consolidata esperienza, QI Solutions offre soluzioni su misura per assistervi nella stesura ed applicazione del QI Internal Compliance Program e svolgere la Periodic Review in qualità di revisore esterno. Possiamo inoltre supportare il revisore interno del QI nell’esecuzione della Periodic Review predisponendo un piano critico di revisione ed eseguendo il campionamento statistico.
Per assistenza con la Certificazione Periodica contatta QI Solutions per usufruire di una consulenza iniziale gratuita e scoprire come possiamo supportarti in modo economicamente vantaggioso ed efficiente.
Versamenti all’IRS via EFTPS
Tutti i versamenti all’IRS devono essere effettuati da un conto presso una banca negli Stati Uniti mediante deposito elettronico utilizzando il Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS®) del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti.
In qualità di EFTPS® Batch provider registrato, QI Solutions è autorizzata ad effettuare i versamenti per vostro conto all’IRS. Contatta QI Solutions per effettuare un versamento EFTPS®.
Servizi QI
Servizi FATCA
Servizi CRS
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