Il regime FATCA, regolato dall’FFI agreement contenuto nella Revenue Procedure 2017-16, richiede alle Foreign Financial Institutions (FFI) di implementare procedure di due diligence della clientela, ottenere un Global Intermediary Identification Number (GIIN) e, in alcuni casi, di applicare ritenute sui pagamenti di fonte statunitense.
Inoltre le FFI devono effettuare una segnalazione annuale dei titolari di conto statunitensi e dei titolari di conto recalcitranti. Molti paesi hanno stipulato un Intergovernmental Agreement (IGA) con le autorità fiscali statunitensi in base al quale la conformità al regime FATCA è regolata dalla legislazione locale.
QI Solutions offre analisi di impatto e progetti di implementazione relativi a tutti gli aspetti del regime FATCA. L’obiettivo è quello di garantire ai nostri clienti una pianificazione ed attuazione completa per il FATCA. I servizi che forniamo includono:
- Analisi di questioni specifiche relative al regime FATCA per FFIs, gruppi di FFIs ed altre tipologie di entità (i.e., trust, holding, fondazioni) in ragione della cornice normativa del paese di residenza ed assistenza per i relativi piani di attuazione
- Servizio di registrazione per ottenere il GIIN e relativa gestione del profilo FATCA (i.e., modifica RO/POC, terminazioni, etc.)
- Creazione di autocertificazioni FATCA, compresa la redazione di modulistica personalizzata in base al target del cliente
- Esame e supporto in caso di modifiche al sistema di on-boarding e di documentazione della clientela, supporto al software provider per implementazione informatica, attività di due diligence (i.e., istruzioni, termini, attività necessarie), predisposizione del template per la conservazione e la gestione delle risultanze della due diligence
- Assistenza nella stesura ed applicazione del programma interno di conformità FATCA
- Assistenza al Responsible Officer (RO) di FFIs situate in un paese IGA Model 2 o alle Participating FFIs con la Certificazione Periodica FATCA
- Segnalazione FATCA ovvero fornitura e predisposizione di tutti i servizi legati al Form 8966, inclusa la predisposizione del file xml FATCA e relativa trasmissione tramite International Data Exchange Services (IDES)
- Redazione di memorandum e pareri legali
- Formazione del personale
Registrazione FATCA Portal e GIIN
L’IRS ha recentemente aggiornato il sistema di registrazione FATCA per offrire agli utenti un accesso più sicuro utilizzando Login.gov o ID.me.
Avere un account aggiornato costituisce il primo passo per favorire il rispetto degli ulteriori obblighi previsti dalla normativa FATCA.
Offriamo un supporto per l’implementazione degli attuali metodi di autenticazione e per la gestione del FATCA Portal per assicurarvi che tutte le informazioni relative al vostro profilo siano sempre aggiornate ed in linea con quanto previsto dalla richiamata normativa.
Segnalazione 8966
QI Solutions è dotata di un FATCA Identification Number (FIN) rilasciatole dall’IRS e perciò è autorizzata a presentare il Form 8966 per vostro conto utilizzando il proprio certificato digitale, compresa la richiesta di proroga.
Il nostro servizio di segnalazione 8966 è la perfetta soluzione per le istituzioni finanziarie ubicate in paesi IGA Model 2 e prevede l’utilizzo di un template Excel semplice ed intuitivo per ottenere i dati necessari da segnalare, la preparazione del file xml FATCA, la presentazione all’IRS tramite IDES e la ricevuta di conferma dell’avvenuta presentazione.
In alcune circostanze la segnalazione di clienti US può richiedere anche la segnalazione su Form 1099, un altro servizio offerto da QI Solutions.
Proroga 8966
QI Solutions può richiedere per vostro conto una proroga al fine di posticipare la data di scadenza per la presentazione del Form 8966. La richiesta di proroga deve essere presentata prima della data della scadenza originaria del FATCA report.
Il termine ultimo per richiedere una proroga per la presentazione del Form 8966 è il 31 Marzo.
È possibile ottenere una proroga automatica di 90 giorni per la presentazione del Form 8966 compilando il Form 8809-I.
Programma interno di conformità
Per soddisfare le esigenze del programma interno di compliance previsto dall’FFI agreement, QI Solutions offre soluzioni su misura per assistervi nella redazione ed aggiornamento di politiche e procedure scritte, implementazione e revisione delle procedure richieste per soddisfare gli obblighi di due diligence, segnalazione e ritenuta previsti dal FFI agreement.
Contattate QI Solutions per scoprire come possiamo semplificare i vostri obblighi di conformità e di certificazione FATCA in modo economicamente vantaggioso ed efficiente.
Servizi QI
Servizi FATCA
Servizi CRS
Scoprite come possiamo aiutarvi a migliorare la conformità al regime QI. Offriamo una consulenza iniziale gratuita e senza impegno.