Il primo gennaio l'IRS ha informato, tramite apposita email, tutti gli intermediari con status di QI circa la necessità di presentare un’istanza di rinnovo dell'accordo entro il 1 marzo 2023. Molti dei nostri clienti, dopo aver controllato il loro profilo sul Qualified Intermediary Application and Account Management System ("QAAMS"), non hanno riscontrato la presenza del link per presentare la richiesta di rinnovo dell’accordo QI. A seguito di un approfondimento, abbiamo notato che i QI sprovvisti del link per presentare l’istanza di rinnovo erano quelli che avevano già rinnovato il QI Agreement nel 2017.

Attraverso la Issue Number 2023-01, pubblicata lo scorso venerdì (i.e. 20 gennaio 2023), l'IRS ha confermato che il link di rinnovo non era disponibile per alcuni QI e che si stava realizzando ogni attività necessaria per garantire che tale link fosse disponibile per tutti QI.

È importante sottolineare che l'accordo QI 2017 è scaduto il 31 dicembre 2022 e per mantenere lo status di QI dal 1° gennaio 2023 un QI deve accettare i termini dell'accordo QI 2023 (contenuto nella pdf Rev. Proc. 2022-43 (987 KB) ). A causa dei problemi tecnici relativi al link di rinnovo, l'IRS ha prorogato il termine ultimo per presentare l’istanza di rinnovo del QI Agreement al 1 maggio 2023.

La procedura di rinnovo è piuttosto semplice e richiede la conferma delle informazioni associate al “Responsible Officer” ed alla “Contact Person”, della denominazione sociale (in caso di operazioni straordinarie, anche l'indicazione del nome precedentemente utilizzato) e informazioni generali relative al QI.

Si precisa che non è necessario compilare la Parte 2 della procedura di rinnovo, che richiede informazioni sul numero e tipologia dei clienti e sul valore degli asset.

Ci sono due aspetti rilevanti da tenere in considerazione:

1. il QI dovrà confermare di aver presentato le segnalazioni QI richiesta nel periodo precedente al rinnovo (i.e. Form 1042, Form 1042-S; FATCA Report);
2. il QI dovrà acconsentire alla divulgazione del proprio nome, status di QI e QI-EIN in un elenco pubblico che sarà pubblicato dall'IRS, come condizione per rinnovare l'accordo di QI (o per ottenere lo status di QI).

Raccomandiamo ai QI di monitorare il proprio profilo su QAAMS e di eseguire tempestivamente il rinnovo per mantenere lo stato di QI dal 1° gennaio 2023.