In alcuni casi il QI può essere in grado di avanzare richiesta di waiver dalla Periodic Review. In particolare, ciò e possibile quando il QI soddisfa tutti i seguenti requisiti:

• Il QI non è un Qualified Derivatives Dealer;
• Il QI non è parte di un consolidated (QI) compliance program;
• Per ciascun anno facente parte del periodo di certificazione, i redditi di fonte statunitense ricevuti dal QI non eccedono gli USD 5 milioni;
• Per ogni anno facente parte del periodo di certificazione, il QI ha trasmesso entro la relativa scadenza i propri Forms 1042, 1042-S, 945 (se applicabile), 1099 (se applicabile) e la segnalazione FATCA alle competenti autorità fiscali; e
• Il QI ha eseguito la Periodic Certification in relazione al precedente periodo di certificazione.