Il QI Agreement è contenuto nella parte 4 della circolare IRS Rev. Proc. 2000-12. La domanda per diventare un QI prevede la presentazione del Form 14345 all'IRS.

La richiedente deve essere un'istituzione finanziaria non-US (non-US financial institution), e cioè banche o altri intermediari finanziari non-US.

L’IRS non sottoscrive un accordo di QI con un intermediario finanziario residente in un paese per il quale l’IRS non ha approvato le regole know-your-customer (“KYC”). Le regole di KYC approvate dall’IRS sono pubblicate sul sito web dell’IRS.

La domanda deve contenere anche il modulo SS-4 per richiedere l’assegnazione del numero di QI (“QI-EIN”).

L'istanza firmata insieme con il modulo SS-4 deve essere spedita al QI Team dell’IRS al seguente indirizzo:

Internal Revenue Service
LM:F:QI
290 Broadway, 12th floor
New York, New York 10007-1867
USA

Se la domanda per diventare QI è approvata, l’IRS invia al richiedente l’accordo di QI per la firma ed una volta che questo è firmato e rispedito, l'IRS assegna il QI-EIN.

Il QI Agreement entrerà in vigore il 1° gennaio dell'anno in cui è sottoscritto e scadrà il 31 dicembre del sesto anno. L’IRS può stabilire una data di inizio diversa del 1° gennaio se vi è un giusto motivo.