Foreign Account Tax Compliance Act del 2009
Se la nuova legislazione sarĂ approvata, i QI avranno un'altra alternativa: far fronte ad ulteriori disposizioni in materia di conformitĂ o abbandonare completamente i mercati di capitali statunitensi
Novembre 2009
Il 27 ottobre 2009, il Congresso degli Stati Uniti ha introdotto una bozza legislativa denominata “Foreign Account Tax Compliance Act” del 2009 (FATCA). La bozza di legge ha fatto seguito ai recenti scandali fiscali che hanno coinvolto UBS ed altre banche non statunitensi, con l'intenzione ad introdurre severi provvedimenti in merito all’evasione fiscale da parte di soggetti statunitensi che operano tramite conti offshore. Dalle proiezioni risulta che consentirà di incassare proventi fiscali per USD 8,5 miliardi nel corso del prossimo decennio. Le disposizioni di cui sopra, se emanate, influiranno direttamente sulle attività degli intermediari finanziari siano essi Qualified Intermediaries (QI) o non-Qualified Intermediaries (NQI).
Ripercussioni sui QI:
- I QI sarebbero tenuti a sottoscrivere un altro accordo con l’IRS
- Verrebbero stabilite delle procedure per l’individuazione dei clienti che sono anche soggetti statunitensi titolari di investimenti e conti bancari, oltre ai US person che detengano una partecipazione in clienti costituiti da società , società di persone o trust non statunitensi
- I QI dovrebbero dichiarare le informazioni finanziarie riguardanti i clienti statunitensi o accordarsi per compilare una segnalazione completa secondo il Modello 1099
Cliccare qiu per leggere l'analisi della QI Solutions oppure cliccare qui per scaricare una copia della bozza di legge introdotta al Senato.
